Modello IRAP 2009 Persone Fisiche

Modelli di dichiarazione

Il modello per la dichiarazione dell’Imposta Regionale sulle Attività Produttive
IRAP per l’anno 2009 e relative istruzioni.
Il D.Lgs. 30 giugno 2003, n. 196, “Codice in materia di protezione dei dati personali”, prevede un sistema di garanzie a
tutela dei trattamenti che vengono effettuati sui dati personali.
Di seguito si illustra sinteticamente come verranno utilizzati i dati contenuti nella presente dichiarazione e quali sono i diritti riconosciuti
al cittadino.
Il Ministero dell’Economia e delle Finanze e l’Agenzia delle Entrate, desiderano informarLa, anche per conto degli altri soggetti
a ciò tenuti, che nella dichiarazione sono presenti diversi dati personali che verranno trattati dal Ministero dell’Economia e delle
Finanze, dall’Agenzia delle Entrate, dalle regioni e dalle province autonome di Trento e di Bolzano e dai soggetti intermediari
individuati dalla legge (centri di assistenza fiscale, sostituti d’imposta, banche, agenzie postali, associazioni di categoria e
professionisti) per le finalità di liquidazione, accertamento e riscossione delle imposte e che, a tal fine, alcuni dati possono
essere pubblicati ai sensi del combinato disposto degli artt. 69 del D.P.R. n. 600 del 29 settembre 1973, così come modificato
dalla legge n. 133 del 6 agosto 2008, e 66- bis del DPR n. 633 del 26 ottobre 1972 .
I dati in possesso del Ministero dell’Economia e delle Finanze, dell’Agenzia delle Entrate e delle regioni e delle province autonome
di Trento e di Bolzano, possono essere comunicati ad altri soggetti pubblici (quali, ad esempio, i Comuni), in presenza
di una norma di legge o di regolamento, ovvero, quando tale comunicazione sia comunque necessaria per lo svolgimento di
funzioni istituzionali, previa comunicazione al Garante.
Gli stessi dati possono, altresì, essere comunicati a privati o enti pubblici economici qualora ciò sia previsto da una norma di
legge o di regolamento.
I dati richiesti nella dichiarazione devono essere conferiti obbligatoriamente per non incorrere in sanzioni di carattere
amministrativo e, in alcuni casi, di carattere penale. L’indicazione del numero di telefono o cellulare, del fax e dell’indirizzo di
posta elettronica è invece facoltativa, e consente di ricevere gratuitamente dall’Agenzia delle Entrate informazioni e
aggiornamenti su scadenze, novità, adempimenti e servizi offerti.
La dichiarazione può essere consegnata a un intermediario previsto dalla legge (Caf, associazioni di categoria, professionisti)
il quale invia i dati al Ministero dell’Economia e delle Finanze all’Agenzia delle Entrate e alle regioni e alle province autonome
di Trento e di Bolzano.
I dati verranno trattati con modalità prevalentemente informatizzate e con logiche pienamente rispondenti alle finalità da perseguire
anche mediante verifiche dei dati presenti nelle dichiarazioni:
• con altri dati in possesso del Ministero dell’Economia e delle Finanze e dell’Agenzia delle Entrate, anche forniti, per obbligo
di legge, da altri soggetti (ad esempio, dai sostituti d’imposta);
• con dati in possesso di altri organismi (quali, ad esempio, banche, istituti previdenziali, assicurativi, camere di commercio, P.R.A.).
Il Ministero dell’Economia e delle Finanze, l’Agenzia delle Entrate, le regioni e le province autonome di Trento e di Bolzano e
gli intermediari, secondo quanto previsto dal D.Lgs. n. 196 del 2003, assumono la qualifica di “titolare del trattamento dei dati
personali” quando tali dati entrano nella loro disponibilità e sotto il loro diretto controllo.
In particolare sono titolari:
• il Ministero dell’Economia e delle Finanze e l’Agenzia delle Entrate, presso i quali è conservato ed esibito a richiesta l’elenco
dei responsabili;
• le regioni, le province autonome di Trento e di Bolzano e gli intermediari, i quali, ove si avvalgano della facoltà di nominare
dei responsabili, devono renderne noti i dati identificativi agli interessati.
I “titolari del trattamento” possono avvalersi di soggetti nominati “responsabili”.
In particolare, l’Agenzia delle Entrate si avvale della So.Ge.I. S.p.a., quale responsabile esterno del trattamento dei dati, in
quanto partner tecnologico cui è affidata la gestione del sistema informativo dell’Anagrafe Tributaria.
Presso il titolare o i responsabili del trattamento, l’interessato, in base all’art. 7 del D.Lgs. n. 196/2003, può accedere ai propri
dati personali per verificarne l’utilizzo o, eventualmente, per correggerli, aggiornarli nei limiti previsti dalla legge, ovvero per
cancellarli od opporsi al loro trattamento, se trattati in violazione di legge.
Tali diritti possono essere esercitati mediante richiesta rivolta a:
• Ministero dell’Economia e delle Finanze – Via XX Settembre 97 – 00187 Roma;
• Agenzia delle Entrate – Via Cristoforo Colombo, 426 c/d – Roma.
Il Ministero dell’Economia e delle Finanze, l’Agenzia delle Entrate, le regioni e le province autonome di Trento e di Bolzano, in
quanto soggetti pubblici, non devono acquisire il consenso degli interessati per poter trattare i loro dati personali.
Gli intermediari non devono acquisire il consenso per il trattamento dei dati personali in quanto il loro conferimento è obbligatorio
per legge.
La presente informativa viene data in generale per tutti i titolari del trattamento sopra indicati.
Consenso
Diritti dell’interessato
Responsabili
del trattamento
Titolari del
trattamento
Modalità del
trattamento
Dati personali
Finalità del trattamento
Informativa sul
trattamento dei dati
personali ai sensi
dell’art. 13 del
D.Lgs. n. 196 del 2003
2009
genzia
ntrate
Procedura non
ancora terminata
CODICE FISCALE
DATI DEL
CONTRIBUENTE
TIPO DI
DICHIARAZIONE
PARTITA IVA
Soggetti
non residenti
Indirizzo di posta elettronica TELEFONO O CELLULARE
prefisso numero
FAX
prefisso numero
giorno mese anno
giorno mese anno
Data di nascita Comune (o Stato estero) di nascita Provincia (sigla)
Sesso
(barrare la relativa casella)
Cognome Nome
M F
Soggetti diversi
dalle persone
fisiche
Persone fisiche
C.a.p.
Sede legale
Domicilio fiscale
(se diverso dalla sede legale)
C.a.p.
Provincia (sigla) Codice Comune
Residenza anagrafica
o (se diverso)
Domicilio fiscale
Frazione, via e numero civico
Frazione, via e numero civico
Comune
Comune Provincia (sigla) Codice Comune
Frazione, via e numero civico C.a.p.
Denominazione o ragione sociale
Codice di identificazione fiscale estero
Codice fiscale società dichiarante
Stato estero di residenza Codice Stato estero
DOMICILIO PER Codice fiscale
LA NOTIFICAZIONE
DEGLI ATTI
Stato estero (riservato ai residenti all’estero)
Nome
Indirizzo Numero civico
Comune Provincia (sigla) Codice comune C.a.p.
Tipologia (via, piazza, ecc.) Frazione
Codice Stato estero Stato federato, provincia, contea
Località di residenza Indirizzo estero
Comune Provincia (sigla) Codice Comune
Dichiarazione
integrativa
Dichiarazione
UNICO
Dichiarazione
integrativa a favore
Eventi
eccezionali
Correttiva
nei termini
giorno mese anno
Data di nascita
giorno mese anno
Data carica
giorno mese anno
Data di inizio procedura
giorno mese anno
Data di fine procedura
DICHIARANTE
DIVERSO DAL
CONTRIBUENTE
M F
Provincia (sigla)
Sesso
(barrare la relativa casella)
Frazione, via e numero civico
Comune Provincia (sigla) C.a.p.
Telefono
prefisso numero
Residenza anagrafica
(o se diverso)
Domicilio Fiscale
Codice fiscale (obbligatorio)
Cognome Nome
Comune (o Stato estero) di nascita
Codice carica
Natura
Periodo d’imposta giuridica
giorno mese anno giorno mese anno
Data di approvazione
del bilancio o rendiconto
giorno mese anno
Termine legale o statutario per
l’approvazione del bilancio
o rendiconto
giorno mese anno
dal al
REGIONE O
PROVINCIA AUTONOMA
CODICE REGIONE O
PROVINCIA AUTONOMA
Stato Situazione
mese anno
mese anno
Cognome (o ufficio)
CODICE FISCALE
FIRMA DELLA IQ
DICHIARAZIONE
IP IC IE IK IR IS
Soggetto Codice fiscale
FIRMA
Soggetto Codice fiscale
FIRMA
Soggetto Codice fiscale
FIRMA
Soggetto Codice fiscale
FIRMA
Soggetto Codice fiscale
FIRMA
Invio avviso telematico all’intermediario FIRMA DEL DICHIARANTE
IMPEGNO ALLA
PRESENTAZIONE
TELEMATICA
Riservato
all’intermediario
Codice fiscale dell’intermediario N. iscrizione all’albo dei C.A.F.
Data dell’impegno giorno mese anno FIRMA DELL’INTERMEDIARIO
VISTO DI
CONFORMITÀ
Riservato al C.A.F.
o al professionista
Impegno a presentare in via telematica la dichiarazione
Codice fiscale del responsabile del C.A.F. Codice fiscale del C.A.F.
Codice fiscale del professionista FIRMA DEL RESPONSABILE DEL C.A.F. O DEL PROFESSIONISTA
Si rilascia il visto di conformità
ai sensi dell’art. 35 del D.Lgs. n. 241/1997
Ricezione avviso telematico
Variazioni in
aumento
Variazioni in
diminuzione
Ricavi delle vendite e delle prestazioni
Variazioni dei lavori in corso su ordinazione
Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni
Altri ricavi e proventi
Totale componenti positivi
Costi per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci
Costi per servizi
Costi per il godimento di beni di terzi
Variazioni delle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione, semilavorati e finiti
,00
,00
,00
,00
,00
,00
,00
,00
,00
,00
,00
,00
,00
,00
,00
,00
Ammortamento delle immobilizzazioni materiali
Ammortamento delle immobilizzazioni immateriali
Variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci
Oneri diversi di gestione
Mod. N.
CODICE FISCALE
QUADRO IQ
PERSONE FISICHE
Totale componenti negativi
,00
2009
PERIODO D’IMPOSTA 2008
genzia
ntrate
IQ16
IQ17
IQ18
Sez. II
Imprese art. 5
D.Lgs. n. 446
del 1997
IQ19
IQ20
IQ21
IQ22
IQ23
IQ24
IQ25
IQ26
IQ27
IQ28
IQ29
IQ30
IQ31
IQ32
IQ33
IQ34
IQ35
IQ36
IQ37
IQ38
IQ39
IQ40
,00
Quota degli interessi nei canoni di leasing
Perdite su crediti
Imposta comunale sugli immobili
Plusvalenze da cessioni di immobili non strumentali
Altre variazioni in aumento
Totale variazioni in aumento
Utilizzo fondi rischi e oneri deducibili
Minusvalenze da cessioni di immobili non strumentali
Altre variazioni in diminuzione
Totale variazioni in diminuzione
Deduzioni di cui all'art. 11, comma 1, lett. a) del D.Lgs. n. 446
Valore della produzione (IQ18 - IQ26 + IQ34 - IQ38 - IQ39)
Costi, compensi e utili di cui all'art. 11, comma 1, lett. b) del D.Lgs. n. 446
,00
2
Quote componenti negativi
precedenti periodi d'imposta
,00
,00
,00
,00
,00
,00
,00
,00
,00
1
Sez. I
Imprese art. 5-bis
D.Lgs. n. 446
del 1997
IQ1
IQ2
IQ3
IQ4
IQ5
IQ6
IQ7
IQ8
IQ9
IQ10
IQ13
IQ12
IQ11
IQ14
IQ15
,00
,00
1
,00
,00 1
,00
2
Quote componenti
positivi precedenti
periodi d'imposta
1
,00
Quote componenti
positivi precedenti
periodi d'imposta
Ricavi di cui all'art. 85, comma 1, lett. a), b), f) e g) del TUIR
Variazioni delle rimanenze finali di cui agli artt. 92, 92-bis e 93 del TUIR
Contributi erogati in base a norma di legge
Adeguamento agli studi di settore
Totale componenti positivi
Costi delle materie prime, sussidiarie, di consumo e merci
Costi dei servizi
Ammortamento dei beni strumentali materiali
Ammortamento dei beni strumentali immateriali
Canoni di locazione, anche finanziaria, dei beni strumentali materiali e immateriali
Totale componenti negativi
Deduzioni di cui all'art. 11, comma 1, lett. a) del D.Lgs. n. 446
Valore della produzione (IQ4, col. 2 - IQ10, col. 2 - IQ11)
,00
2
Quote componenti negativi
precedenti periodi d'imposta
,00
,00
,00
,00
,00
,00
,00
,00
1
,00
Maggiori ricavi Maggiori compensi
2
,00
Recupero deduzioni
extracontabili
3
,00
2
Ammortamento indeducibile del costo dei marchi e dell’avviamento ,00
Sez. VI
Valore della
produzione netta
Valore della produzione (Sez. I)
Estero Italia
Valore della produzione (Sez. II)
Valore della produzione (Sez. III)
Valore della produzione (Sez. IV)
Valore della produzione netta
Importo di rigo IQ65 soggetto ad aliquota del settore agricolo
,00
,00
,00
,00
,00
,00
,00
,00
,00
,00
,00
2 ,00
,00
,00
,00
Totale valore della produzione ,00 ,00 ,00
Altre deduzioni per lavoro dipendente ,00
1 3
Quota del valore della produzione attribuita dal GEIE
Ulteriore deduzione quota GEIE ,00
Valore della produzione (Sez. V) ,00 ,00 ,00
Importo di rigo IQ65 soggetto ad altre aliquote ,00
Codice fiscale (*) Mod. N. (*)
,00
Deduzione per ricercatori ,00
1 2
IQ43
IQ42
IQ41
IQ47
IQ48
IQ49
IQ50
IQ51
IQ52
IQ53
IQ55
IQ56
IQ57
IQ59
IQ60
IQ61
IQ62
IQ63
IQ64
IQ65
IQ66
IQ67
IQ54
Sez. V
Esercenti arti e
professioni
Compensi derivanti dall’attività professionale e artistica
IQ44
Costi inerenti all’attività esercitata
IQ45
Valore della produzione (IQ50 – IQ51 – IQ52)
IQ46
,00
,00
,00
,00
,00
Reddito d’impresa determinato forfetariamente
Retribuzioni, compensi e altre somme
Interessi passivi
Sez. III
Imprese in regime
forfetario
Sez. IV
Produttori agricoli
,00
,00
,00
,00
,00
,00
Valore della produzione (IQ41 + IQ42 + IQ43 – IQ44)
Corrispettivi
Acquisti destinati alla produzione
Valore della produzione (IQ46 – IQ47 – IQ48)
,00
,00
Deduzioni art. 11, c.1, lett. a) del D.Lgs. n. 446
Deduzioni art. 11, c.1, lett. a) del D.Lgs. n. 446
Deduzioni art. 11, c.1, lett. a) del D.Lgs. n. 446
IQ58 Valore della produzione (Sez. IV, secondo modulo) ,00 ,00 ,00
(*) Da compilare per i soli modelli predisposti su fogli singoli, ovvero su moduli meccanografici a striscia continua.
Variazioni in
aumento
Variazioni in
diminuzione
Ricavi delle vendite e delle prestazioni
Variazioni dei lavori in corso su ordinazione
Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni
Altri ricavi e proventi
Totale componenti positivi
Costi per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci
Costi per servizi
Costi per il godimento di beni di terzi
Variazioni delle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione, semilavorati e finiti
,00
,00
,00
,00
,00
,00
,00
,00
,00
,00
,00
,00
,00
,00
,00
,00
Ammortamento delle immobilizzazioni materiali
Ammortamento delle immobilizzazioni immateriali
Variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci
Oneri diversi di gestione
Mod. N.
CODICE FISCALE
QUADRO IP
SOCIETÀ DI PERSONE
Totale componenti negativi
,00
2009
PERIODO D’IMPOSTA 2008
genzia
ntrate
IP16
IP17
IP18
Sez. II
Società commerciali
e finanziarie art. 5 e
art. 6, comma 9,
D.Lgs. n. 446
del 1997
IP19
Interessi attivi e proventi assimilati ,00
IP20
IP21
IP22
IP23
IP24
IP25
IP26
IP27
IP28
Interessi passivi e oneri assimilati ,00
IP29
IP30
IP31
IP32
IP33
IP34
IP35
IP39
IP40
IP41
IP43
IP44
IP45
IP46
,00
Quota degli interessi nei canoni di leasing
Perdite su crediti
Imposta comunale sugli immobili
Plusvalenze da cessioni di immobili non strumentali
Altre variazioni in aumento
Totale variazioni in aumento
Ammortamento del costo dei marchi e dell'avviamento
Utilizzo fondi rischi e oneri deducibili
Minusvalenze da cessioni di immobili non strumentali
Altre variazioni in diminuzione
Totale variazioni in diminuzione
Deduzioni di cui all'art. 11, comma 1, lett. a) del D.Lgs. n. 446
Valore della produzione (IP19 - IP28 + IP38 - IP44 - IP45)
Costi, compensi e utili di cui all'art. 11, comma 1, lett. b) del D.Lgs. n. 446
,00
2
Quote componenti negativi
precedenti periodi d'imposta
,00
,00
,00
,00
,00
,00
,00
,00
,00
,00
1
Sez. I
Società commerciali
art. 5-bis D.Lgs.
n. 446 del 1997
IP1
IP2
IP3
IP4
IP5
IP6
IP7
IP8
IP9
IP10
IP13
IP12
IP11
IP14
IP15
,00
,00
,00
2
Ricavi di cui all'art. 85, comma 1, lett. a), b), f) e g) del TUIR
Variazioni delle rimanenze finali di cui agli artt. 92, 92-bis e 93 del TUIR
Contributi erogati in base a norma di legge
Totale componenti positivi
Costi delle materie prime, sussidiarie, di consumo e merci
Costi dei servizi
Ammortamento dei beni strumentali materiali
Ammortamento dei beni strumentali immateriali
Canoni di locazione, anche finanziaria, dei beni strumentali materiali e immateriali
Totale componenti negativi
Deduzioni di cui all'art. 11, comma 1, lett. a) del D.Lgs. n. 446
Valore della produzione (IP4, col. 2 - IP10, col. 2 - IP11)
,00
2
Quote componenti negativi
precedenti periodi d'imposta
,00
,00
,00
,00
,00
,00
,00
,00
,00
1
2
IP37
Ammortamento indeducibile del costo dei marchi e dell’avviamento ,00
IP38
Interessi passivi indeducibili ,00
IP36 Variazioni in aumento derivanti dall’applicazione degli IAS/IFRS ,00
IP42 Variazioni in diminuzione derivanti dall’applicazione degli IAS/IFRS ,00
1
,00
Quote componenti
positivi precedenti
periodi d'imposta
1
,00
Quote componenti
positivi precedenti
periodi d'imposta
,00 1
Adeguamento agli studi di settore
Maggiori ricavi Maggiori compensi
2
,00
Recupero deduzioni
extracontabili
3
,00
Sez. VI
Valore della
produzione netta
Valore della produzione (Sez. I)
Estero Italia
Valore della produzione (Sez. II)
Valore della produzione (Sez. III)
Valore della produzione (Sez. IV)
,00
,00
,00
,00
,00
,00
,00
,00
,00
2 ,00
,00
,00
,00
Totale valore della produzione ,00 ,00 ,00
Altre deduzioni per lavoro dipendente ,00
1 3
Quota del valore della produzione attribuita dal GEIE
Ulteriore deduzione quota GEIE ,00
Valore della produzione (Sez. V) ,00 ,00 ,00
Codice fiscale (*) Mod. N. (*)
,00
Deduzione per ricercatori ,00
1 2
IP49
IP48
IP47
IP50
IP51
IP52
IP53
IP54
IP55
IP56
IP57
IP60
IP61
IP62
IP63
IP65
IP66
IP67
IP68
IP69
IP70
IP71
IP58
IP59
Sez. V
Società semplici
e associazioni
esercenti arti
e professioni
Compensi derivanti dall’attività professionale e artistica
Costi inerenti all’attività esercitata
Valore della produzione (IP56 – IP57 – IP58)
,00
,00
,00
,00
,00
Reddito d’impresa determinato forfetariamente
Retribuzioni, compensi e altre somme
Interessi passivi
Sez. III
Società in regime
forfetario
Sez. IV
Società esercenti
attività agricola
,00
,00
,00
,00
,00
,00
Valore della produzione (IP47 + IP48 + IP49 – IP50)
Corrispettivi
Acquisti destinati alla produzione
Valore della produzione (IP52 – IP53 – IP54)
,00
,00
Deduzioni art. 11, c.1, lett. a) del D.Lgs. n. 446
Deduzioni art. 11, c.1, lett. a) del D.Lgs. n. 446
Deduzioni art. 11, c.1, lett. a) del D.Lgs. n. 446
IP64 Valore della produzione (Sez. IV, secondo modulo) ,00 ,00 ,00
Valore della produzione netta
(aliquota del settore agricolo altre aliquote ) ,00
3
.,00 .,00 1 2
(*) Da compilare per i soli modelli predisposti su fogli singoli, ovvero su moduli meccanografici a striscia continua.
Sez. I
Imprese industriali e
commerciali
Banca d’Italia
e Ufficio italiano
dei cambi
Sez. III
Imprese
di assicurazione
CODICE FISCALE
QUADRO IC
SOCIETÀ DI CAPITALI
2009
genzia
ntrate
PERIODO D’IMPOSTA 2008
Maggiori ricavi per adeguamento
agli studi di settore
Recupero deuzioni
extracontabili
,00
Ricavi delle vendite e delle prestazioni
Variazioni dei lavori in corso su ordinazione
Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni
Altri ricavi e proventi
Totale componenti positivi
Costi per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci
Costi per servizi
Costi per il godimento di beni di terzi
Variazioni delle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione, semilavorati e finiti
,00
,00
,00
,00
,00
,00
,00
,00
,00
,00
,00
,00
,00
,00
Ammortamento delle immobilizzazioni materiali
Ammortamento delle immobilizzazioni immateriali
Variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci
Oneri diversi di gestione
Totale componenti negativi
,00
IC2
IC3
IC4
IC5
IC6
IC7
IC8
IC9
IC10
IC11
IC12
IC13
IC14
IC15
IC16
IC17
IC18
IC1
Sez. II
Banche e altri
soggetti finanziari
Interessi attivi e proventi assimilati
Margine di interesse
Commissioni attive
Commissioni passive
Dividendi e proventi simili
Risultato netto dell’attività di negoziazione
Utili (perdite) da cessione o riacquisto crediti, attività finanziarie, passività finanziarie
Risultato netto delle attività e passività finanziarie valutate al fair value
Interessi passivi e oneri assimilati
,00
,00
,00
,00
,00
,00
,00
,00
,00
,00
,00
,00
Margine di intermediazione
Dividendi
Ammortamento dei beni materiali e immateriali
Altre spese amministrative
,00
IC20
IC21
IC22
IC23
Commissioni nette ,00
IC24
IC25
IC26
Risultato netto dell’attività di copertura ,00
IC27
IC28
IC29
IC30
IC31
IC32
Interessi netti ,00
IC33
Risultato netto da commissioni, provvigioni e tariffe ,00
IC34
Costi per servizi di produzione di banconote ,00
IC35
Risultato netto della redistribuzione del reddito monetario ,00
IC36
Ammortamento delle immobilizzazioni materiali e immateriali ,00
IC37
Spese di amministrazione ,00
IC38
Risultato del conto tecnico dei rami danni ,00
IC39
Risultato del conto tecnico dei rami vita ,00
IC40
Ammortamento dei beni strumentali ,00
Altre spese di amministrazione ,00
Dividendi ,00
IC19
Codice identificativo del soggetto
1 2
IC62
IC70 Valore della produzione netta
(aliquota del settore agricolo altre aliquote ) ,00
3
IC61
IC60
IC59
Sez. V
Società in regime
forfetario
Cooperative edilizie
e confidi
Sez. VI
Valore della
produzione netta
Codice fiscale (*)
.,00 .,00 1 2
Reddito d’impresa determinato forfettariamente ,00
Retribuzioni, compensi ed altre somme ,00
Interessi passivi ,00
Retribuzioni e altri compensi ,00
Valore della produzione lorda ,00
Deduzioni art. 11, comma 1, lett. a) del D.Lgs. n. 446 ,00
IC53
IC55
IC57
IC58
Utilizzo fondi rischi e oneri deducibili
Minusvalenze da cessioni di immobili non strumentali
Altre variazioni in diminuzione
Totale variazioni in diminuzione
,00
3
,00
,00
IC56 ,00
Variazioni in diminuzione derivanti dall’applicazione degli IAS/IFRS
,00
Variazioni
in diminuzione
IC64
IC65
Ulteriore deduzione ,00
Altre deduzioni per lavoro dipendente ,00
IC68 Deduzione per ricercatori ,00
quota GEIE ,00
IC69
IC66
Quota del valore della produzione realizzata all’estero
,00
IC67
Quota del valore della produzione attribuita dal GEIE
1 2
,00
Quota del valore della produzione esente delle SIIQ o SIINQ ,00
IC51
IC52
IC54
Ammortamento del costo dei marchi e dell’avvviamento
,00
IC63 Deduzione per cooperative sociali ,00
IC41
IC42
IC43
Sez. IV
Variazioni
in aumento
,00
,00
,00
IC44
IC45
IC46
IC47
IC49
,00
Quota degli interessi nei canoni di leasing
Svalutazioni e perdite su crediti
Imposta comunale sugli immobili
Plusvalenze da cessioni di immobili non strumentali
Altre variazioni in aumento
Totale variazioni in aumento
Costi, compensi e utili di cui all'art. 11, comma 1, lett. b) del D.Lgs. n. 446
,00
,00
,00
2
IC50
Ammortamento indeducibile del costo dei marchi e dell’avviamento ,00
Interessi passivi indeducibili ,00
IC48 Variazioni in aumento derivanti dall’applicazione degli IAS/IFRS ,00
1
,00
Quote componenti
positivi precedenti
periodi d'imposta
1
,00
Quote componenti
negativi precedenti
periodi d'imposta
2
,00
Quota deducibile
variazione
riserva sinistri
(*) Da compilare per i soli modelli predisposti su fogli singoli, ovvero su moduli meccanografici a striscia continua.
Sez. I
Enti privati
non commerciali
Attività
non commerciale
Valore della produzione (IE39 – IE40 – IE41)
Corrispettivi ,00
IE42
Acquisti destinati alla produzione ,00
,00
,00
Deduzioni art. 11, c.1, lett. a) del D.Lgs. n.446
,00
Retribuzioni personale dipendente
IE2 Redditi assimilati a quelli di lavoro dipendente ex art. 50 del Tuir
IE1
IE3 Redditi di lavoro autonomo non esercitato abitualmente ex art. 67 , comma 1, lett. l), del Tuir ,00
,00
Valore della produzione (IE1 + IE2 + IE3 – IE4, colonna 3) ,00
Sez. IV
Produttori agricoli
Sez. III
Soggetti in regime
forfetario
,00
,00
,00
,00
,00
Reddito d’impresa determinato forfetariamente
Retribuzioni, compensi e altre somme
Interessi passivi
IE37
IE36
IE38
IE40
Deduzioni art. 11, c.1, lett. a) del D.Lgs. n. 446
IE39
Valore della produzione (IE34 + IE35 + IE36 – IE37)
IE41
Mod. N.
CODICE FISCALE
QUADRO IE
ENTI NON COMMERCIALI
2009
genzia
ntrate
PERIODO D’IMPOSTA 2008
IE5
IE4 Deduzioni ,00
,00
Redditi dei ricercatori
,00
Deduzioni art. 11, c.1, lett. a), n. 5
1 2
3
IE34
Deduzioni ,00
,00
Redditi dei ricercatori
,00
Deduzioni art. 11, c.1, lett. a)
1 2
3
Sez. II
Enti privati
non commerciali
ed enti pubblici
Attività
commerciale
IE35
Valore della produzione (IE11 – IE19 + IE27 – IE31 – IE32, colonna 3) ,00
Variazioni in
aumento
Ricavi delle vendite e delle prestazioni
Variazioni dei lavori in corso su ordinazione
Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni
Altri ricavi e proventi
Totale componenti positivi
Costi per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci
Costi per servizi
Costi per il godimento di beni di terzi
Variazioni delle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione, semilavorati e finiti
,00
,00
,00
,00
,00
,00
,00
,00
,00
,00
,00
,00
,00
,00
,00
,00
Ammortamento delle immobilizzazioni materiali
Ammortamento delle immobilizzazioni immateriali
Variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci
Oneri diversi di gestione
Totale componenti negativi
,00
IE9
IE10
IE11
IE12
IE13
IE14
IE15
IE16
IE17
IE18
IE19
IE20
IE21
IE22
IE23
IE24
IE25
IE26
IE28
,00
Quota degli interessi nei canoni di leasing
Perdite su crediti
Imposta comunale sugli immobili
Plusvalenze da cessioni di immobili non strumentali
Altre variazioni in aumento
Totale variazioni in aumento
Costi, compensi e utili di cui all'art. 11, comma 1, lett. b) del D.Lgs. n. 446
,00
,00
,00
IE8
IE7
IE6
2
IE27
Ammortamento indeducibile del costo dei marchi e dell’avviamento ,00
Variazioni in
diminuzione IE29
IE30
IE31
IE32
IE33
Utilizzo fondi rischi e oneri deducibili
Minusvalenze da cessioni di immobili non strumentali
Altre variazioni in diminuzione
Totale variazioni in diminuzione
,00
2
Quote componenti negativi
precedenti periodi d'imposta
,00
,00
,00
,00
1
1
,00
Quote componenti
positivi precedenti
periodi d'imposta
,00 1
Adeguamento agli studi di settore
Maggiori ricavi Maggiori compensi
2
,00
Recupero deduzioni
extracontabili
3
,00
Codice fiscale (*) Mod. N. (*)
Valore della produzione (IE43 – IE44 – IE45)
,00
IE46
Costi inerenti all’attività esercitata
Sez. V
Soggetti non
residenti esercenti
arti e professioni
Compensi derivanti dall’attività professionale e artistica ,00
IE45
IE44
IE43
Sez. VI
Valore della
produzione netta
IE50
IE49
IE52
IE53
IE54
IE57
Valore della produzione (Sez. I) Estero Italia
Valore della produzione (Sez. II)
Valore della produzione (Sez. III)
Valore della produzione (Sez. IV)
,00
,00
,00
,00
,00
,00
,00
,00
,00
2 ,00
,00
,00
,00
IE55
Valore della produzione (Sez. V) ,00 ,00 ,00
,00 ,00
IE56
Totale valore della produzione ,00
1 3
Quota del valore della produzione attribuita dal GEIE
,00
Ulteriore deduzione quota GEIE , 0 0 ,00 1 2
Estero Italia
Altre deduzioni per lavoro dipendente ,00
3
.,00 .,00 Valore della produzione 1 2
(aliquota del settore agricolo altre aliquote )
(*) Da compilare per i soli modelli predisposti su fogli singoli, ovvero su moduli meccanografici a striscia continua.
,00
,00
Deduzioni art. 11, c.1, lett. a) del D.Lgs. n. 446
IE48
IE47
IE51 Valore della produzione (Sez. IV, secondo modulo) ,00 ,00 ,00
Sez. I
Attività istituzionali
Mod. N.
CODICE FISCALE
QUADRO IK
AMMINISTRAZIONI
ED ENTI PUBBLICI
2009
Codice fiscale del funzionario delegato (vedi istruzioni)
Modulo riepilogativo in caso di amministrazione
con più funzionari delegati ai versamenti Irap
PERIODO D’IMPOSTA 2008
genzia
ntrate
Valori IRAP
,00
Retribuzioni personale dipendente
IK2 Redditi assimilati a quelli di lavoro dipendente ex art. 50 del Tuir
IK1
IK3 Redditi di lavoro autonomo non esercitato abitualmente ex art. 67 , comma 1, lett. l), del Tuir ,00
IK4
,00
,00 1 ,00
4
,00
Deduzioni
IK5
Redditi dei ricercatori
Valore della produzione (IK1 + IK2 + IK3 — IK4 col. 4)
,00 2 ,00 3
Spese apprendisti e disabili Contratti formazione lavoro
,00
Valore della produzione netta (IK22 — IK23 — IK24 col. 4)
Corrispettivi ,00
IK24
Acquisti destinati alla produzione ,00
IK25
,00
2
,00
4
Deduzioni
Contributi assicurazioni
infortuni sul lavoro
Spese apprendisti e
disabili
Contratti formazione
lavoro
,00
3
,00
1
IK22
Sez. III IK23
Produttori agricoli
(di cui soggetto ad aliquota del settore agricolo ,00 ) 1
2
(di cui soggetto ad aliquota del settore agricolo ,00 ) ,00 1
2
Sez. II
Attività commerciali
IK21 Valore della produzione (IK11, col. 3 - IK19, col. 2 - IK20, colonna 5)
IK20
,00
3
,00
5
Deduzioni
Contributi assicurazioni
infortuni sul lavoro
Spese apprendisti
e disabili
Contratti
formazione lavoro
,00
4
,00
2
Redditi
dei ricercatori
,00
1
Ricavi delle vendite e delle prestazioni
Variazioni dei lavori in corso su ordinazione
Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni
Altri ricavi e proventi
Totale componenti positivi
Costi per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci
Costi per servizi
Costi per il godimento di beni di terzi
Variazioni delle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione, semilavorati e finiti
,00
,00
,00
,00
,00
,00 ,00
,00
,00
,00
,00
,00
,00
Ammortamento delle immobilizzazioni materiali
Ammortamento delle immobilizzazioni immateriali
Variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci
Oneri diversi di gestione
,00
IK7
IK8
IK9
IK10
IK11
Quote di componenti negativi
di precedenti periodi d’imposta
Totale componenti negativi
,00 ,00
IK19
IK12
IK13
IK14
IK15
IK16
IK17
IK18
IK6
Quote di componenti
positivi di precedenti
,00 periodi d’imposta
Recupero
deduzioni
extracontabili
1 2
1
2
3
Mod. N.
CODICE FISCALE
QUADRO IR
Ripartizione della base imponibile e
dell’imposta e dati concernenti il versamento
2009
PERIODO D’IMPOSTA 2008
genzia
ntrate
Sez. I
Ripartizione della base
imponibile
determinata nei quadri
IQ - IP - IC - IE
IK (sez. II e III)
IR1
IR29
IR30
IR31
(*) Da compilare per i soli modelli predisposti su fogli singoli, ovvero su moduli meccanografici a striscia continua.
Valore della produzione Aliquota
,00
Imposta netta
2 %
%
1 5 6 ,00 7
IR22
IR23
IR24
IR25
IR26
IR27
IR28
,00
,00
Totale imposta
Sez. II
Dati concernenti il
versamento
dell’imposta
determinata nei quadri
IQ - IP - IC - IE
IK (sez. II e III)
Importo a debito
Eccedenza di versamento in acconto compensata in F24
Eccedenza di versamento in acconto
Eccedenza risultante dalla precedente dichiarazione
Credito d’imposta
Eccedenza risultante dalla precedente dichiarazione compensata in F24
1
Importo a credito
Eccedenza di versamento a saldo
Credito di cui si chiede il rimborso
Credito da utilizzare in compensazione
,00
,00
,00
,00
,00
,00
,00
,00
,00
Normative
regionali
Codice
regione
IR2 ,00 ,00
IR32
,00
IR33
,00
IR34 Credito ceduto a seguito di opzione per il consolidato fiscale
,00
2
IR3 ,00 % ,00
IR4 ,00 % ,00
IR5 ,00 % ,00
IR6 ,00 % ,00
IR7 ,00 % ,00
IR8 ,00 % ,00
IR9 ,00 % ,00
IR10 ,00 % ,00
IR11 ,00 % ,00
IR12 ,00 % ,00
IR13 ,00 % ,00
IR14 ,00 % ,00
IR15 ,00 % ,00
IR16 ,00 % ,00
IR17 ,00 % ,00
IR18 ,00 % ,00
IR19 ,00 % ,00
IR20 ,00 % ,00
IR21 ,00 %
Quota GEIE
,00 3
,00
,00
,00
,00
,00
,00
,00
,00
,00
,00
,00
,00
,00
,00
,00
,00
,00
,00
,00
,00
Base imponibile
,00 4
,00
,00
,00
,00
,00
,00
,00
,00
,00
,00
,00
,00
,00
,00
,00
,00
,00
,00
,00
,00 ,00
Acconti versati
(di cui sospesi )
Sez. III
Ripartizione regionale
della base imponibile
determinata su base
retributiva
(attività istituzionale)
nella sezione I del
quadro IK
Codice
regione
1
Base imponibile
(di cui compensata)
Agevolazioni
regionali Imposta Eccedenza
precedente dichiarazione
IR35 Totale acconti
IR36
Codice fiscale (*) Mod. N. (*)
(*) Da compilare per i soli modelli predisposti su fogli singoli, ovvero su moduli meccanografici a striscia continua.
3
Importo a debito
4 ,00 2 ,00
7 ,00
Versato in F24
8 ,00
12 ,00 13 ,00
Versato in Tesoreria
9 ,00
14 ,00
Importo a credito
10 ,00
Eccedenza
di versamento a saldo
11 ,00
5 ,00 6 ,00
(di cui versati in Tesoreria)
1 3 4 ,00 2 ,00
7 ,00 8 ,00
12 ,00 13 ,00
9 ,00
14 ,00
10 ,00 11 ,00
5 ,00 6 ,00
IR37
IR38
IR39
IR40
IR41
IR42
IR43
1 3 4 ,00 2 ,00
7 ,00 8 ,00
12 ,00 13 ,00
9 ,00
14 ,00
10 ,00 11 ,00
5 ,00 6 ,00
1 3 4 ,00 2 ,00
7 ,00 8 ,00
12 ,00 13 ,00
9 ,00
14 ,00
10 ,00 11 ,00
5 ,00 6 ,00
1 3 4 ,00 2 ,00
7 ,00 8 ,00
12 ,00 13 ,00
9 ,00
14 ,00
10 ,00 11 ,00
5 ,00 6 ,00
1 3 4 ,00 2 ,00
7 ,00 8 ,00
12 ,00 13 ,00
9 ,00
14 ,00
10 ,00 11 ,00
5 ,00 6 ,00
1 3 4 ,00 2 ,00
7 ,00 8 ,00
12 ,00 13 ,00
9 ,00
14 ,00
10 ,00 11 ,00
5 ,00 6 ,00
1 3 4 ,00 2 ,00
7 ,00 8 ,00
12 ,00 13 ,00
9 ,00
14 ,00
10 ,00 11 ,00
5 ,00 6 ,00
1 3 4 ,00 2 ,00
7 ,00 8 ,00
12 ,00 13 ,00
9 ,00
14 ,00
10 ,00 11 ,00
5 ,00 6 ,00
IR44
Sez. IV
Codice fiscale del
funzionario delegato
Credito d’imposta
Mod. N.
CODICE FISCALE
QUADRO IS
Prospetti vari
2009
PERIODO D’IMPOSTA 2008
genzia
ntrate
IS11
IS12
Sez. I
Deduzioni - art. 11
D.Lgs. n. 446/97
Deduzione forfetaria
,00
IS1
IS2
IS3
IS4
IS6
IS8
IS9
IS10
Contributi assicurativi
Contributi previdenziali ed assistenziali
Spese per apprendisti, disabili, personale con contratto
di formazione e lavoro, addetti alla ricerca e sviluppo
Deduzione di 1.850 euro fino a 5 dipendenti
Deduzione “base” per incremento occupazionale
IS5
“Ulteriore” deduzione per incremento occupazionale
Somma dei righi da IS1 col. 2 a IS7 col. 2
Somma delle eccedenze delle deduzioni rispetto alle retribuzioni
,00
,00
2
1
IS7
Totale deduzioni (IS8 – IS9)
,00
Deduzione
,00 2
Deduzione
,00 2
Deduzione
,00 2
Deduzione
,00 2
Deduzione
,00 2
Deduzione
,00 2
Deduzione
1
1
Sez. II
Ripartizione
territoriale del valore
della produzione
IS16
Sez. III
Recupero deduzioni
extracontabili ,00 2 ,00 1
,00 4
Deduzioni residue da quadro EC
Eccedenze assoggettate
a imposta sostitutiva
Differenza
,00
Quota imponibile
,00
Distribuzione riserve
,00
Importo deducibile
5
3
6
IS17
IS18
IS19
IS20
IS21
Esonero
Sez. IV
Soggetti non
operativi ex
art. 30 L. n. 724/94
Valore della produzione
(aliquota del settore agricolo altre aliquote ) ,00
3
.,00 .,00 1 2
Interessi passivi
Deduzioni
,00
Retribuzioni, compensi ed altre somme
,00
Reddito minimo
,00
,00
1
Ammontare complessivo delle retribuzioni
Estensione complessiva dei terreni in metri quadri
,00 ,00
,00 ,00
,00 ,00
,00 ,00
,00 ,00
Estero 1 2
Estero Italia
Estero Italia
Estero Italia
Estero Italia
IS13 Ammontare dei depositi di denaro e titoli
Ammontare degli impieghi o degli ordini eseguiti
Ammontare dei premi raccolti
IS14
IS15
Italia
Codice fiscale (*) Mod. N. (*)
IS31
IS32
IS33
IS34
,00
,00
,00
Ammontare dei costi del lavoro dipendente e assimilati indeducibili
Interessi passivi e altri oneri finanziari indeducibili
Importo accreditabile
Sez. VI
Dati per l’applicazione
della Convenzione
con gli Stati Uniti
,00
1
Valore della produzione
rideterminato
,00 ,00 ,00
Conguaglio
prima rata
Sez. VII
Rideterminazione
dell’acconto
Sez. VIII
Opzioni
2 3 4
Imposta
rideterminata
Acconto
rideterminato
Sez. IX
Codici attività
Valore iniziale Incrementi Decrementi Valore finale
Valore fiscale dante causa
,00
,00
1
5
,00
,00
2
6
,00
,00
3
7
,00
,00
4
8
,00
2
Valore
civile
Valore
fiscale
IS22
IS23
1
Tipo di beni
IS24 Differenza assoggettata a imposta sostitutiva
Valore iniziale Incrementi
,00
Decrementi Valore finale
Sez. V
Disallineamenti
derivanti da operazioni
di fusione, scissione e
conferimento
Valore iniziale Incrementi Decrementi Valore finale
Valore fiscale dante causa
,00
,00
1
5
,00
,00
2
6
,00
,00
3
7
,00
,00
4
8
,00
2
Valore
civile
Valore
fiscale
IS25
IS26
1
Tipo di beni
IS27 Differenza assoggettata a imposta sostitutiva
Valore iniziale Incrementi
,00
Decrementi Valore finale
Valore iniziale Incrementi Decrementi Valore finale
Valore fiscale dante causa
,00
,00
1
5
,00
,00
2
6
,00
,00
3
7
,00
,00
4
8
,00
2
Valore
civile
Valore
fiscale
IS28
IS29
1
Tipo di beni
IS30 Differenza assoggettata a imposta sostitutiva
Valore iniziale Incrementi
,00
Valore finale
Opzione Revoca
Decrementi
(*) Da compilare per i soli modelli predisposti su fogli singoli, ovvero su moduli meccanografici a striscia continua.
IS35 Produttori agricoli (art. 9, comma 2, D.Lgs. n. 446)
Opzione Revoca
Sezione Codice attività
IS36 Amministrazioni ed enti pubblici (art. 10-bis, comma 2, D.Lgs. n. 446)
IS37
Sezione Codice attività Sezione Codice attività
Sezione Codice attività Sezione Codice attività